Внешние факторы банкротства

Понятие и признаки банкротства

Какие признаки банкротства являются достаточными для признания несостоятельности предприятия? Об этом говорится в Законе № 127-ФЗ от 26.10.02 г. Помимо официальных оснований существует еще множество неофициальных, по которым опытный руководитель может определить ухудшение финансового положения фирмы задолго до наступления кризисного периода. Что же означает термин банкротство и как можно его предотвратить – об этом пойдет речь далее.

Если говорить о коммерции в целом, изначальная задача любого предпринимателя (не имеет значения правовой статус фирмы, отраслевая сфера и масштабы деятельности) – это получение прибыли. В конечном итого, именно высокая рентабельность и прибыльность бизнеса становятся главными ориентирами предприятия. Огромную роль в успешном достижении поставленных целей финансовой стратегии играет умелое руководящее звено, то есть управленцы «у руля» организации.

Факторы банкротства

То есть, внутренние факторы являются субъективными факторами и наибольшее значение имеет уровень и качество управления предприятием. В особенности это касается высшего руководства организации, которое принимает окончательные управленческие решения. Исходя из наблюдений, большинство предприятий, прошли процедуру банкротства именно из-за внутренних факторов.

К экономическим факторам можно отнести, состояние национальной экономики страны в целом, рост или падение инфляции, колебания на валютном рынке, рост теневой экономики, рост налогообложения предприятий, рост инвестиционных рисков, рост процентов по кредитам и т.д.

В ходе проверки финансового состояния заявителя принимаются во внимание только реальные факты и расчеты, в том числе, используется налоговая отчетность должника. Анализ охватывает почти все сферы деятельности гражданина и может проводиться как самим управляющим, так и привлеченными специалистами (по договоренности). Это решение считается целесообразным, несмотря на увеличение расходов должника, поскольку от достоверности данных зависит перспектива реального восстановления платежеспособности.

После того, как управляющий изучит данные, у него будет полная картина финансового положения должника на данный момент, а также сумма его доходов. На основании этой информации специалист может сделать вывод – хватит ли доходов заемщика на выплату долгов или процедура банкротства в данном случае неизбежна.

Внутренние и внешние факторы банкротства

Временный управляющий информирует кредиторов о предполагаемых мероприятиях внешнего управления, о необходимых для этого затратах, о примерном периоде времени, в течение которого платежеспособность долж­ника может быть восстановлена, о суммах, которые кредиторы смогут полу­чить в случае достижения целей внешнего управления и при недостижении этих целей. С момента признания арбитражным судом должника банкротом и открытия конкурсного производства, или введения внешнего управления, или утверждения мирового соглашения наблюдение прекращается

О введении финансового оздоровления арбитражный суд выносит опре­деление. Сведения об этом публикуются в определенном Правительством РФ официальном издании (в настоящее время указанные сведения подлежат опубликованию в «Российской газете»). В определении арбитражного суда должны указываться срок финансового оздоровления, график погашения за­долженности, сведения о лицах предоставивших обеспечение, сведения о размере и способах обеспечения. Арбитражный суд также утверждает адми­нистративного управляющего на время действия процедуры финансового оз­доровления, в обязанности которого входит:

3.5. В случае отзыва Субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных, Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия Субъекта персональных данных только при наличии оснований, указанных в Законе о персональных данных.

• сбор;
• запись;
• систематизацию;
• накопление;
• хранение;
• уточнение (обновление, изменение);
• извлечение;
• использование;
• передачу (распространение, предоставление, доступ);
• обезличивание;
• блокирование;
• удаление;
• уничтожение.

• Нехватка собственных средств компании, а также отказа финансовых организаций в предоставлении заемных средств.
• Снижение оборотных активов и проблемы с денежным потоком. Это — последствия излишков. Также подобная проблема в основном возникает из-за неконтролируемого и неправильного расширения хозяйственной деятельности, а также в тех случаях, когда очень большой объем производимых компанией товаров реализуется в кредит. Подобная ситуация также возникает в тех случаях, когда слишком много средств инвестируется в долгосрочные активы.
• Отсутствие эффективного стратегического планирования и системы бюджетирования. В подобной ситуации менеджеры неспособны составить точные прогнозы предпринимательской деятельности компании. Также они не могут своевременно осуществить сверку фактических результатов данной деятельности с запланированными.
• Условия конкуренции и ошибки, допущенные при формировании ценовой политики компании. Пытаясь расширить долю занимаемого рынка, а также внедрить новые товары, руководство фирмы может допустить грубые ошибки во время расчета себестоимости производства и реализации товаров, на основании которого формируется цена на товары.

Официально предприятие может считаться банкротом только при наличии решения арбитражного суда либо решения предприятия о добровольной ликвидации. Законодательство о банкротстве обычно предусматривает не только ликвидационные, но и реорганизационные процедуры, если арбитражный суд признает, что выживание должника возможно. Последние включают внешнее управление ифинансовое оздоровление . Основным действующим лицом при проведении всех процедур банкротства является арбитражный управляющий.

Обратите внимание! Как становится понятно, для юридических лиц главным признаком банкротства является просрочка погашения обязательств на срок более 3 мес. и сумму свыше 300000 руб. Но оценка и анализ финансовых показателей работы предприятия позволяет выявить ряд косвенных факторов, по которым заблаговременно можно сделать вывод о грядущих неприятностях для бизнеса. О чем речь? Подробные ответы на этот вопрос вы найдете в следующей главе.

Безусловно, грамотный менеджмент требует разработки кратко- и долгосрочных планов, а также последующего контроля за их исполнением. Но в дни нестабильности и периодических серьезный колебаний в экономике важно также умение вовремя среагировать на ситуацию и внести необходимые коррективы в развитие фирмы. Если руководитель сможет вовремя распознать признаки предкризисного состояния – понятно, что речь о нормативных основаниях на данном этапе пока не идет – компания получит реальные шансы на восстановление. Какие же основания относятся к прямым (формальным) и косвенным (неформальным)?

Дела о банкротстве юридических лиц сложны и многоэтапны. Законодательством предусмотрены 4 основных процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство. Завершение дела о банкротстве также возможно путем заключения мирового соглашения.

Абсолютно несостоятельными банкротами могут быть признаны должники, не выполняющие расчеты по обязательствам более 3 мес. Инициирование процедуры возможно по желанию предприятия – добровольное банкротство или же по заявлению кредиторов, а также уполномоченных органов. Среди последних чаще всего запускают признание несостоятельности налоговые инспекции, социальные органы – ПФР или ФСС, трудовая инспекция, суд.

Установление причин банкротства

Чтобы все это можно было сделать, нужно получить ответ на вопрос о том, что именно стало причиной экономической несостоятельности, есть ли причинно-следственная связь между деянием определенных лиц и последствиями в виде признания банкротом. Официально утвержденные методики отсутствуют, но практика свидетельствует, что получение объективного ответа вполне возможно. Нужно только грамотно оперировать действующим законодательством.

Осуществляя анализ и оценку платежеспособности для выявления причины банкротства предприятий, можно столкнуться с трудностями, связанными с отсутствием бухгалтерской отчетности в полном объеме или сомнениями в ее достоверности. При этом стоит помнить, что одним из основополагающих принципов финансово-экономического анализа является оперирование исключительно проверенными фактами. Поэтому может возникнуть потребность в определении степени соответствия данных из бухотчетности должника информации его бухучета, подтверждении фактического присутствия указанных активов и обязательств. Большое значение имеет корректность их отражения в соответствующей документации.

Конкурсный управляющий составляет конкурсную массу, в которую входит все изымаемое имущество. Предварительно проводится оценка имущества, поскольку изъятие происходит на сумму, равную сумме долга. Далее назначается аукцион, на котором все изъятое продается, а полученные средства направляются на погашение задолженности перед кредиторами. Когда полученной от продажи имущества суммы не хватает для покрытия всей задолженности, остаток списывается, если не доказано, что со стороны руководства или учредителей организации имеет место быть нарушение законодательства.

Данная стадия является следствием финансового оздоровления, поскольку подразумевает частичную продажу имущества, отчуждение филиалов компании, увольнение некоторых сотрудников, а цель этапа – уменьшить убытки, чтобы баланс активов и пассивов стал положительным. Руководит стадией внешний управляющий.

• пакет учредительных и регистрационных документов предприятия;
• все виды отчетности – финансовой, бухгалтерской, управленческой, кадровой – за предыдущие 3 года деятельности компании;
• документальные доказательства наличия задолженности;
• заверенные банковскими организациями выписки по счетам компании-должника;
• перечень кредиторов, как можно более полный и развернутый с указанием размера задолженности перед каждым;
• другие документы, подтверждающие неплатежеспособность юридического лица.

Временный управляющий решает несколько задач. Главная из них – определение возможности расплатиться с долгами юридического лица за счет имеющих активов. Для этого необходимо не только оценить имущество предприятия, а также обеспечить его сохранность. Механизм защиты интересов кредиторов предельно прост – функции руководителя фирмы существенно ограничиваются, а любая сделка, связанная с отчуждением собственности компании-должника на сумму 5% от стоимости активов, в обязательном порядке согласовывается с временным управляющим.

Суд назначает конкурсного управляющего, который распоряжается имуществом предприятия с целью удовлетворить требования кредиторов. Также открывается аукцион по банкротству, на котором долги погашаются по порядку. Сначала задолженность возвращается кредиторам первой очереди, потом второй, третьей и так далее. (Читайте про очередность выплат при банкротстве здесь: )

Рыночная система построена таким образом, что конкурентоспособные компании держатся на плаву, в то время как экономически слабые предприятия становятся банкротами. Стоит отметить, что дефолт не относится к рискам без причины. Основаниями, по которым успешное предприятие превращается в несостоятельное являются внешние и внутренние факторы. К внешним причинам относится:

Не только деятельность государства влияет на работу предприятий. Даже в стабильной обстановке может возникнуть ряд нюансов, вызывающих негативное влияние на общий рабочий процесс. Они напрямую зависят от деятельности руководства и сотрудников предприятия. Основными причинами стоит выделять:

Внешние и внутренние факторы банкротства являются не только первоисточником проблем, знания в данной сфере помогут уберечь компанию от закрытия. Учредители предприятий могут провести анализ всех факторов и настроить свою работу так, чтобы процедура признания банкротом их обошла стороной.

Внешние факторы банкротства

Основания для возникновения процессов банкротства в экономике можно проследить уже при обращении к модели свободной конкуренции, когда предприятия вынуждены продавать произведенные товары по ценам, стихийно устанавливаемым на свободном рынке под воздействием важнейших экономических рычагов — спроса и предложения.

• инфляционные процессы;
• несовершенство налоговой системы при расчете налогооблагаемой базы;
• изменение таможенного законодательства в части введения пошлин;
• прыгающие процентные ставки по кредитам и невыгодные для компаний условия кредитования;
• преобразования в отношениях аренды и собственности;
• потрясения на рынке труда;
• изменение минимальной оплаты труда и др.

Внешние факторы банкротства

Статья 65. Гражданского кодекса РФ и закон РФ от 8 января 1998 г. «О несостоятельности (банкротстве)» признает банкротство одним из оснований для ликвидации фирмы. Банкротом признается фирма, которая не в состоянии удовлетворить требования кредиторов в связи с тем, что ее обязательства превысили стоимость ее имущества. Согласно закону банкротство (несостоятельность) признается арбитражным судом, где рассматриваются дела о банкротстве. Дело возбуждается по отношению к фирме, если требования к ней составляют не менее 500 минимальных размеров оплаты труда.

Чтобы предупредить банкротство, нужно внимательно следить за внутренними и внешними факторами, которые могут привести к банкротству. Внутренние факторы отслеживаются в ходе анализа баланса предприятия. Этот анализ можно осуществить как силами работников предпринимательской фирмы, так и приглашая аудиторские фирмы. Внешние требуют особых специалистов, занимающихся их анализом. Часто они привлекаются со стороны. Аналитическая и организационная работа по предотвращению банкротств предполагает определенную стратегию.

09 мая 2021      uristmed         1067      

Похожие записи
• 
  За Бесхозное Содержание Собак Полагеся Административная Ответственность
• 
  Сколько Я Буду Получать На Бирже Труда Если Я Встаю 1 Раз И После Декрета После 3 Ребенка
• 
  Со Скольки Разрешено Слушать Музыку В Квартире По Закону Рф 1 Января
• 
  Стотья80по Изменениям Ст 228