В Чем Суть Схем С Фиктивным Банкротством

По результатам проведенного исследования принимается одно из следующих решений: фиктивность есть (если есть данные о том, что в состоянии погасить все долги и при этом его деятельность не осложнится и уж тем более не будет прекращена); фиктивность отсутствует (если подтвержден тот факт, что должник не сможет оплатить все свои долги).

С целью обмана кредиторов, неуплаты налоговых начислений и невозврата денежных средств должники могут прибегать к такому решению, как фиктивное банкротство. Данное деяние также является уголовно наказуемым, однако лишь в случае, если гражданин самостоятельно подал заявление в арбитражный суд. В случае обращения кредитора или отсутствии признаков, что должник преднамеренно обанкротился, ситуация будет рассматриваться как обычное дело о неплатежеспособности.

Законодательство Российской Федерации предусматривает уголовную ответственность за действия или бездействие должника, которые привели к несостоятельности. Согласно ст. 196 УК РФ, в случае если были обнаружены нарушения закона, необходимо предоставить неоспоримые доказательства, свидетельствующие, что поведение и решения должника осуществлялись с целью доведения до неплатежеспособности. Также стоит разграничивать условия, при которых гражданин попал в такую ситуацию или довел юридическое лицо до несостоятельности:

После того как аудиторы выявляют признаки нарушения действующего законодательства, они должны обратиться в соответствующие органы с заявлением. Сумма ущерба, превышающая 1,5 миллиона рублей является основанием для возбуждения административного дела. Санкция статьи 14.12. КОАП РФ предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей. Однако, судебная практика знает немного случаев с такой суммой.

  • Аудиторская проверка обнаружила сокрытое предприятием имущество;
  • Кредиторская задолженность по документам, которой по факту нет;
  • Текущие доходы/расходы бухгалтерия компании почему-то отнесла на будущие периоды;
  • Существенные отклонения стоимости приобретаемых товаров в бОльшую сторону.

Особенности квалификации и расследования фиктивного банкротства

Особенностью этих преступлений является то, что их фактическое совершение осуществляется в короткие сроки, организаторы преступления, которые поставили перед собой конкретные цели, прекращают преступные действия сразу по достижению их результата. После совершения преступления, в частности, осуществляются активные действия, направленные на его сокрытие: ликвидация фиктивных предприятий; фиктивное банкротство; уничтожение документов, искажение бухгалтерской, статистической и иной отчетности; увольнением лиц, которым было известно о преступных действиях организаторов преступления [6, 245 с.].

2) До производства обыска следователь (дознаватель) должен по возможности собрать необходимые сведения о месте обыска (характере здания, строения, сооружения, подсобного помещения, участка местности, их размерах, состоянии); о личности обыскиваемого (процессуальное положение, занимаемая должность, навыки, склонности, круг родственников, знакомых, сослуживцев); о лицах, проживающих в жилых помещениях, где предстоит производство обыска; о наличии подвальных, чердачных, иных помещений.
Момент производства обыска зависит от характера первичной информации. Как показывает анализ следственной практики, по уголовным делам, возбужденным по факту неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного или фиктивного банкротства наиболее эффективными оказываются одновременные обыски. Так, наиболее результативными являются одновременные обыски в помещении головной организации, ее обособленных структурных подразделениях (филиалах и представительствах) и по месту жительства руководителей.
По обозначенным преступлениям обыски производятся с целью обнаружения и изъятия:

Банкротство — цивилизованная форма поражения в конкурентной борьбе, своеобразный способ оздоровления экономики путем исключения неплатежеспособного субъекта из гражданского оборота с учетом интересов не только кредиторов, но и должника, исключая при этом криминальные способы получения долга.

В современных экономических условиях предприятия получили самостоятельность в управлении и ведении хозяйства, право распоряжаться ресурсами, результатами труда и несут всю полноту экономической ответственности за свои решения и действия. Финансовое состояние является важнейшей характеристикой деятельности предприятия. Оно определяет конкурентоспособность предприятия и его потенциал в деловом сотрудничестве, является гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников финансовых отношений: как самого предприятия, так и его партнеров. Таким образом, явление банкротства предприятий — неизбежный спутник рыночной экономики, выполняющий роль санитара, контролирующего состояние ее здоровья и обеспечивающего условия для ее дальнейшего развития.

Источник первичной информации, которая является основанием для возбуждения уголовного дела, — это материалы, полученные преимущественно от руководителей спецподразделений органов внутренних дел, налоговой милиции, службы безопасности во время проведения оперативно — розыскных мероприятий, а также материалы документальных ревизий, аудиторской проверки и тому подобное.

  • вывод ценных активов;
  • высвобождение денежных средств;
  • нежелание информирования партнеров о реальном положении вещей в сфере финансов;
  • попытка ухода от налоговых обязательств;
  • искусственное занижение стоимости активов компании;
  • различные махинации с ценами.

В правовой сфере такое деяние квалифицируется как фиктивное банкротство, считается правонарушением и предусматривает определенное наказание. Данная тема достаточно интересна для рассмотрения, особенно для начинающих юристов и людей, планирующих признать себя банкротом. Именно эти вопросы я и хотел бы обсудить в своей заметке.

Основной целью фиктивного банкротства является получение возможности уйти от «долговой ямы». Здесь можно отметить договорные обязательства с контрагентами или кредиторами, расчеты с бюджетом по налогам и выплаты по зарплате. Достаточно часто недобросовестные учредители просто не желают оплачивать долги компании и берут кредиты в банках до тех пор, пока это возможно.

Уголовные дела по такому основанию возбуждаются не часто. Это связано не с тем, что мало случаев, а с тем, что доказать фикцию крайне сложно. Обычно нарушение выявляется в результате обнаружения явного мошенничества со стороны гражданина или учредителя компании либо при установке факта подлога документации.

Помимо мошеннических действий со стороны предприятий, можно отметить фиктивное банкротство физического лица. Здесь граждане просто хотят уйти от ответственности по кредитным долгам или по другим суммам. Признание человека банкротом может произойти, только если сумма его долга превышает 500 тыс. рублей, а период просрочки – от трех месяцев.

Признаки и последствия фиктивного банкротства

Важно понимать, что преднамеренное банкротство является уголовным преступлением, как и фиктивное. В случае, если суд найдет признаки этих правонарушений и докажет их, несостоявшемуся банкроту грозят серьезные штрафы и даже лишение свободы сроком до шести лет.

То есть должник не раскрывает реальных финансовых возможностей, чтобы суд признал его банкротом и списал долги. Есть мошенническая схема «дружественная кредиторская задолженность», когда кредитор и заемщик вступают в сговор и потом делят полученные в результате реализации имущества деньги пополам.

Преднамеренное банкротство физического лица регулируется ст. 196 УК РФ. В случае, если суд при проверке находит свидетельства того, что гражданин умышленно взял кредиты и займы с целью потом продемонстрировать ухудшение своего финансового состояния и довести дело до банкротства, он несет уголовную ответственность.

Проверка на возможное умышленное банкротство является обязательной частью процедуры, которую проводит арбитражный управляющий. Сама суть этого преступления сводится к тому, что человек предумышленно подстраивает ситуацию таким образом, чтобы она выглядела как ухудшение финансового состояния, хотя на самом деле это не так.

  1. Кредитор. Разумеется, кредиторам выгодно получить деньги, которые были выданы в долг физическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Поэтому они напрямую заинтересованы в том, что долги не списали, а вернули. При обнаружении признаков фиктивного банкротства они вполне могут подать в суд и возбудить уголовное дело.
  2. Арбитражный управляющий. Как основной участник процедуры именно он является лицом, за которым закреплено право окончательного решения. Проверку для поисков признаков участия в преднамеренном банкротстве проводит тоже он. При их обнаружении он инициирует судебное разбирательство.
Вам может понравиться =>  У Кого Посмотреть За Что Долг В Фссп

Если физлицо имеет полномочия принимать решения и выполнять действия, которые привели компанию к фиктивной неплатёжеспособности, оно будет отвечать за содеянное. При рассмотрении дела о несостоятельности заимодатели и прочие заинтересованные лица имеют право направить в суд обращение о взыскании своих убытков с гражданина и о начислении на него штрафных санкций.

Как правило, предприниматели, решившиеся на умышленное банкротство, беспокоятся о личных интересах и стремятся получить максимальную выгоду в любой ситуации.
Некоторые желают просто избежать обязательств и не хотят рассчитываться по своим долгам перед заимодателями, государством, работниками, партнёрами и другими лицами. Другие бизнесмены стремятся побыстрее избавиться от убыточного бизнеса, чтобы открыть новую компанию. Есть категория предпринимателей, которые при помощи банкротства стремятся извлечь личную финансовую выгоду, не переживая о причинении ущерба другим лицам.

Фиктивное банкротство – это положение, при котором юрлицо заявляет о своей несостоятельности и инициирует судебный процесс о банкротстве, хотя в действительности у него имеются финансовые активы для погашения своих обязательств.
Для запуска этого процесса недобросовестные предприниматели осуществляют целый комплекс противоправных действий, чтобы лжебанкротство имело основания. К ним относятся:

Одновременно с административным наказанием виновный предприниматель может быть привлечён к уголовной ответственности. Продолжительность самого сурового наказания в виде лишения свободы в этом случае составляет 6 лет. Иногда тюремный срок дополняется штрафом, который может составлять максимум 80 тыс. рублей или сумму равную полугодовому доходу осуждённого.
Кроме тюремного заключения, обминаемому гражданину могут присудить следующие наказания:

Умышленное банкротство является опасным действием, которое нарушает права и ущемляет интересы заимодателей и прочих заинтересованных лиц.
Процедура банкротства регулируется Законом №ФЗ 127 «О несостоятельности», ст. 25 ГК РФ и ст.ст. 196-197 Уголовного кодекса РФ.

  1. Административная ответственность. О ней можно узнать из ст. 14.12 КоАП РФ. Главное наказание – начисление штрафа. Размер штрафных санкций определяет арбитражный суд, и сумма может колебаться в пределах 40-50 минимальных зарплат. Кроме того, банкрота могут отстранить от управляющих должностей до трёх лет.
  1. Уголовная ответственность. Эту меру могут присудить как в комплексе с административной ответственностью, так и отдельно от неё. Максимальное наказание для особо злостных в своей лжи банкротов составляет 6 лет. Тюремный срок присуждают, если сумма задолженности особо крупная. Чтобы ужесточить меру, могут присудить ещё и дополнительный штраф – 80 тыс. рублей. Но есть ситуации, когда штрафуют на более крупные суммы, особенно когда высчитывают полугодовой доход банкрота-обманщика.
  • учредительную документацию;
  • бухгалтерскую отчетность компании;
  • контракты, которые стали основой для продажи или покупки имущества или изменения структуры активов;
  • отчетность о проведенной оценке имущества или бизнеса должника;
  • протоколы и отчетность органов управления банкрота;
  • перечень приобретенного и проданного имущества, а также список имущества юрлица;
  • перечень дебиторов и кредиторов;
  • аудиторские заключения;
  • материалы судебных процессов;
  • документы, содержащие сведения об органах управления юрлица и прочих контролирующих и аффилированных лицах;
  • справка о величине задолженности юрлица по налоговым платежам и иным платежам в бюджет;
  • материалы проведенных камеральных и выездных налоговых проверок и иные документы, которые регулируют деятельность компании.
  • при сумме оборотных средств, превышающих кредитные обязательства на момент подачи заявления (к примеру, коэффициент 1.3), – есть признаки фиктивного, преднамеренного банкротства;
  • при сумме активов предприятия, которая меньше кредитных обязательств на момент подачи заявления о банкротстве (к примеру, коэффициент 0,7), – признаков мнимого банкротства нет.

Вывод о наличии (отсутствии) доказательств фиктивного (преднамеренного) банкротства оформляется управляющим письменно и содержит личные данные должника, дату и место составления документа, информацию об управляющем, который занимался этим делом, название суда и номер дела, а также итоги ревизии.

УК РФ Статья 197

Между тем, осуществление любой деятельности, сопряженной с финансами – потенциальный риск. Политическая обстановка, ситуация на мировых финансовых рынках, местная конъюнктура – все это может резко трансформироваться и повлечь за собой масштабные изменения во всех важных социальных сферах.

  • несоответствие указанных должником данных в заявлении и тех же данных, полученных из других источников;
  • недостоверность информации, указанной в заявлении и документах-приложениях, прежде чего касающейся финансового (материального) положения должника;
  • предоставление в суд поддельных документов;
  • ускоренно или множественно совершенные перед подачей заявления сделки, операции по реализации активов, снятию денег со счетов или, напротив, сделки (операции), влекущее резкое увеличение обязательств (долгов) — свидетельства искусственно создаваемых признаков банкротства.

Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

По сути, преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ) – это совокупность заведомо спланированных действий, которые влекут за собой тяжелые финансовые последствия. Для чего это делается? Чтобы списать все имеющиеся долги под видом подтвержденной судом неплатежеспособности. Обычно к процедуре прибегают юридические лица и некоторые физики (ИП).

В чем отличие? Разница между предпринимателем с киосками и физическим лицом с квартирой заключается в отсутствии равных механизмов урегулирования ситуации с долгами: зарегистрированный предприниматель может списать обязательства, подав в суд заявление о признании финансовой несостоятельности, в то время как обычный гражданин должен разбираться со своими проблемами самостоятельно.

  • завышение цен при закупках, совершаемых фирмой;
  • неверное отражение данных в бухучете (особенно в сторону повышения);
  • выявление во время аудита скрытого имущества или документации, не отраженной в другой отчетности;
  • подмена текущих доходов и расходов и планов на будущие периоды;
  • вложение капитала в заведомо неликвидные ценные бумаги;
  • расчеты через счета третьей стороны;
  • перенаправление части или всего уставного капитала «своим» организациям.

На любой стадии признания организации банкротом кредиторы могут инициировать экспертную проверку по установлению возможности фиктивного банкротства. Экспертиза может быть проведена как специальным учреждением, так и другими уполномоченными лицами или органами.

  • Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ декларирует порядок признания предпринимателя (общества) банкротом;
  • ст. 25 Гражданского Кодекса РФ говорит о признании несостоятельности физических лиц;
  • ст. 197 Уголовного Кодекса РФ предусматривает возможность преднамеренного (фиктивного) банкротства и ответственность за него;
  • в ст. 196, 197 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ прямо указаны наказания за такое нарушение законодательства.

Сами по себе те или иные действия предпринимателя необязательно могут свидетельствовать об умышлении им фиктивного банкротства. Но в совокупности при наличии обоснованных подозрений насторожить кредиторов и проверяющие органы могут следующие обстоятельства:

Вам может понравиться =>  Сломала Руку Не Во Время Обратилась В Поликлинику Мвд Могу Претендовать На Страховку

Фиктивное банкротство – статус, когда предприниматель признает себя финансово несостоятельным, в реальности обладая средствами для исполнения своих обязательств. Чтобы достичь этого статуса, предпринимателю придется совершить целый комплекс действий, которые также подпадают под противозаконные, поскольку предусматривают прохождение процедуры установления банкротства без соответствующих формальных оснований.

Назначенный в обязательном порядке конкурсный управляющий проводит аудит транзакций банкрота за последние 36 месяцев. Обо всех выявленных сомнительных манипуляциях сообщается в компетентные органы. Составляется судебный иск по факту фиктивного банкротства, уведомляются все участники дела — кредитное учреждение, заявитель о банкротстве, органы государственной власти (ФНС и т.д.)

Оба термина регулируются отдельными законодательными актами. Преднамеренное банкротство относится к статье 196 УК РФ, в то время как для фиктивного предусмотрена статья 197 УК РФ. Согласно ее формулировке, фиктивная несостоятельность трактуется, как заведомо ложное предоставление сведений юридическим или физическим лицом о своей неплатежеспособности с целью ухода от долговых обязательств перед кредитором.

Таким образом он использует банкротство, как инструмент избавления от долгов, что является фикцией и влечет за собой уголовное наказание. При тщательной проверке арбитражный или конкурсный управляющий наверняка обнаружит обман, а затем потребует наказания в рамках действующего законодательства.

Простой пример: заемщик оформил крупную ссуду, какой-то промежуток времени исправно вносил платежи, а затем вывел заемные средства в оффшор. При этом документы свидетельствуют о том, что деньги были потрачены по назначению (закупка оборудования, приобретение товара т.д.) Должник заявляет, что не справился с долговой нагрузкой в силу непредвиденных обстоятельств, поэтому не в состоянии погашать кредит. Он обращается в Арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом.

В ряде случаев коммерческие организации или индивидуальные предприниматели заявляют о своей неплатежеспособности, пытаясь выставить преднамеренную несостоятельность как фиктивную. Однако преднамеренность и фиктивность — это практически диаметрально противоположные понятия.

Фиктивное банкротство является манипуляцией, которая позволяет извлечь выгоды. В отличие от обычного признания банкротом, которое просто помогает избавиться от кредитных задолженностей. Существует множество схем, по которым проводится ФБ, но провести его можно и ненамеренно.

Допустив ошибки при сборе информации о своих активах, вы можете ненамеренно совершить фиктивную процедуру. Доказать свою невиновность в случае обвинения в фиктивном банкротстве будет очень сложно. Гораздо лучше – избежать такого объявления с самого начала. А для этого нужно соблюдать все юридические тонкости и нюансы процедуры. Помочь в этом могут специалисты в области юриспруденции.

Согласно закону о банкротстве, при отсутствии признаков фактического уничтожения объявление финансового банкротства является фиктивным. Этот шаг помогает приостановить исполнительное производство в отношении судебных решений, принятых для заимствования у заемщика. ФБ также используется для ареста задержанного, прекращения штрафов и погашения задолженности.

Однако и для организаций, и для индивидуальных предпринимателей, и для физлиц фиктивное банкротство является серьезным нарушением закона, за которое можно понести ответственность. Чтобы не совершить ошибку, важно знать, что представляет собой фиктивное банкротство и чем оно грозит.

Если сумма ущерба, причиненного кредиторам, считается большой, ответственность должника уже под угрозой в соответствии с Уголовным кодексом. На сегодняшний день ущерб в крупном размере составляет от 2250 миллионов рублей. В случае большой потери штрафа может применяться следующее:

Штраф в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового (ст. 196 УК РФ)

Под банкротством закон понимает либо неспособность должника–юридического лица расплатиться по своим долгам в течение трех месяцев с момента, когда наступил срок платежа, либо просто неспособность должника – индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов.

Следует отметить, что в мире не было ни одной организации, которая в той или иной мере в своей производственно- хозяйственной деятельности не испытала на себе кризисные явления, экономические и финансовые проблемы, нередко приводящие к банкротству. Особая острота проявилась и проявляется в России в силу определенных особенностей перехода ее экономики на рыночные отношения. В связи с этим перед руководством организаций, органами государственной и муниципальной власти встают задачи предотвратить кризисные явления и обеспечить устойчивое положение организаций, ибо банкротство одних организаций часто вызывает ухудшение финансового состояния (платежеспособности) многих других, порождая так называемый эффект домино.

Банкротство — цивилизованная форма поражения в конкурентной борьбе, своеобразный способ оздоровления экономики путем исключения неплатежеспособного субъекта из гражданского оборота с учетом интересов не только кредиторов, но и должника, исключая при этом криминальные способы получения долга.
Составы преступлений, связанных с банкротством, в частности, указаны в ст. ст., 196, 197 УК РФ.
Основной целью данной работы является анализ фиктивного и преднамеренного банкротства предприятий.

  1. Банкротство бизнеса, связанное с неэффективным управлением предприятием, неумелой маркетинговой стратегией, нерациональным расходованием ресурсов и т.д.;
  2. Банкротство собственника, вызванное отсутствием инвестиций в оборотный капитал для осуществления простого воспроизводства (даже при наличии спроса на продукцию на рынке) и в развитие производства для поддержания рыночной стоимости предприятия;
  3. Банкротство производства, когда под влиянием первых двух факторов выпускается неконкурентоспособная продукция.

Фиктивное банкротство

  • закупка необходимой продукции по завышенной стоимости;
  • отображение в бухучете сведений о несуществующих задолженностях по кредиту или указание повышенной процентной ставки по кредиту, отличающейся от той, что на самом деле указана в договоре с кредиторами;
  • укрывание части имущества предприятия при проведении аудиторской проверки;
  • причисление текущего дохода к статье дохода будущего периода;
  • причисление расходов будущего периода к статьям расходов текущего времени;
  • иные показатели, выявляющиеся во время процедуры банкротства.

Если доказано, что данный вид мошенничества является фиктивным банкротством, то юридическое лицо привлекается к административной ответственности либо возбуждается уголовное дело. В большинстве случаев виновники предпочитают уладить обязательства перед кредиторами, погасив долги, и при этом избежать ответственности.

  1. Наказание по ст. 196 УК РФ – штраф от 200 до 500 тысяч рублей, принудительные работы сроком до пяти лет, лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 200 тысяч рублей либо доходом того, кого осудили, за 18 месяцев.
  2. Нормы регулирования фиктивного банкротства юрлица указаны в ст. 197 УК РФ. Наказание предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, принудительные работы сроком до пяти лет либо лишение свободы сроком до шести лет с выплатой штрафа в размере 80 тысяч рублей либо в размере суммы дохода за полгода.
  • при сумме оборотных средств, превышающих кредитные обязательства на момент подачи заявления (к примеру, коэффициент 1.3), – есть признаки фиктивного, преднамеренного банкротства;
  • при сумме активов предприятия, которая меньше кредитных обязательств на момент подачи заявления о банкротстве (к примеру, коэффициент 0,7), – признаков мнимого банкротства нет.
Вам может понравиться =>  За Что Оплачивается Сад

Встречается и другая ситуация – руководители фирм предоставляют ложные документы об активах, платежеспособности и ликвидности, говорящие о банкротстве компании, тем самым присваивая деньги компании. Несмотря на заманчивость данной операции, из-за непростой процедуры, для которой требуются знания и немалый опыт, явление фиктивного банкротства встречается нечасто.

Фиктивное и преднамеренное банкротство и его учетно-правовые аспекты

Руководители и собственники все чаще умышленно вызывают неплатежеспособность своих компаний путем внесения ложных сведений в бухгалтерские и иные учетные документы, предоставления контрагентам беспроцентных, безвозвратных займов, оформления сделок на заведомо невыгодных условиях и т.д. Подобного рода сделки совершаются с целью скрыть имущество и уклониться от уплаты налогов путем искусственно создаваемой ситуации, заведомо влекущей неспособность их в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, т.е. умышленно создаются предпосылки для банкротства компаний.

Замечания, сделанные арбитражным управляющим, касаются в большинстве случаев не только фактов несоблюдения требований действующего законодательства, но также свидетельствуют о недостаточно отлаженной в организации системе внутреннего контроля (отсутствие в ряде случаев первичных документов, принятие к учету документов, не содержащих всех обязательных реквизитов, отпуск товара покупателям без основания и т.д.).

Заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации о своей несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, с причинением крупного ущерба, принято считать фиктивным банкротством, понимаемым как преступление в сфере экономической деятельности (ст. 197 Уголовного кодекса РФ (УК РФ)). В свою очередь, под преднамеренным банкротством понимается преступление в сфере экономической деятельности, заключающееся в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия (ст. 196 УК РФ).

Финансовый кризис в первую очередь затрагивает не реальный сектор экономики, а финансовые институты, такие как банки, страховые компании, управляющие компании и биржи. Каждый финансовый институт несет ответственность за свою безопасность и надежность, и поэтому, когда в организации появляются убытки, их бремя разделяют акционеры, которые являются одним из основных источников инвестиций. Русский вариант быстрого «сворачивания» бизнеса при малейшей возможности больших потерь, сохранившийся еще с 90-х гг. прошлого столетия, стал «негативной» стратегией для существующих финансовых институтов. Кроме того, в случае затяжного кризиса болезнь «банкротства» быстро распространяется и на нефинансовый сектор экономики.

Большинство сделок совершаются на условиях, не соответствующих рыночным, а именно: а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным; б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника; в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества; г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях. Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке .

Выявленные признаки умышленного или фиктивного банкротства передаются как доказательная база в арбитражный суд на рассмотрение и принятие окончательного решения ведущим судьей. В данном заключении должны быть все необходимые условия, которые позволяет начать процесс рассмотрения дела в административном или уголовном ключе.

После того как аудиторы выявляют признаки нарушения действующего законодательства, они должны обратиться в соответствующие органы с заявлением. Сумма ущерба, превышающая 1,5 миллиона рублей является основанием для возбуждения административного дела. Санкция статьи 14.12. КОАП РФ предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей. Однако, судебная практика знает немного случаев с такой суммой.

Экономические реалии таковы, что организации, ведущие хозяйственную деятельность, нуждаются в дополнительных средствах. Они берут средства взаймы, оформляют кредиты, однако не у всех есть возможность рассчитаться с образовавшимися долгами. Законодательство предусматривает возможность полностью списать все задолженности путем процедуры банкротства. Банкрот должен обратиться с заявлением в арбитражный суд и доказать свою несостоятельность. Причинами для признания банкротства являются:

С целью обмана кредиторов, неуплаты налоговых начислений и невозврата денежных средств должники могут прибегать к такому решению, как фиктивное банкротство. Данное деяние также является уголовно наказуемым, однако лишь в случае, если гражданин самостоятельно подал заявление в арбитражный суд. В случае обращения кредитора или отсутствии признаков, что должник преднамеренно обанкротился, ситуация будет рассматриваться как обычное дело о неплатежеспособности.

  • штраф от 200 до 500 тысяч рублей, принудительные работы до 5-ти лет, лишение свободы на срок до 6 лет — при преднамеренном банкротстве;
  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей, принудительные работы до 5-ти лет, лишение свободы на срок до 6 лет — при фиктивном банкротстве.

Фиктивное банкротство: признаки, ответственность и последствия

Долги не спишут! Найденное имущество будет продано с торгов, финуправляющий выплатит деньги кредиторам, а по завершении процедуры суд вынесет определение о признании физлица банкротом и неосвобождении его от обязательств. Кредиторы продолжат взыскивать остатки долгов после процедуры через приставов.

Например, финуправляющий может получить сведения с таможни и пограничной службы, чтобы узнать, куда регулярно ездил должник, сделать подробную выписку в банке, чтобы проанализировать, куда выводились деньги, далее — потребовать договор у той организации или человека, которые получили активы банкрота. Управляющий вправе запрашивать справки о собственности супруги и даже детей должника в Росреестре или ГИБДД.

  • По делу № 22-227/2022 директор получил 5 лет за мошенничество, злоупотребление полномочиями и растрату. Компания одолжила другому ООО 32 млн. рублей и ничего не сделала, чтобы вернуть денежные средства. Директор сфальсифицировал документы, чтобы скрыть долг. Но обман раскрыли.
  • По делу № 1-733-16 директор получил 1,2 года лишения свободы в колонии-поселении. При сформированном реестре кредиторов должник перечислил 2 млн. рублей в адрес некой ООО. Потом сделка была признана недействительной, но деньги так и не удалось вернуть.
    • Должник подает в суд документы о своей собственности и о сделках на сумму более 300 тысяч рублей за три года до банкротства.
    • Финуправляющий проверяет эти документы, а также делает запросы в Росреестр, ГИБДД, ФНС, получает выписки по счетам, а потом анализирует полученные данные.

    В целом, банкротство — более разумный и абсолютно законный путь, если вам нечем платить, приставы арестовали все имущество, списывают пол зарплаты или пенсии, и вам не на что жить. Лучшая защита — это нападение. Человек вправе открыто заявить о неплатежеспособности, чтобы не пускаться в махинации с серыми деньгами, оплатой на кошелек, на руки, переписыванием машины на родителей и кредитами по поддельным документам.

    Adblock
    detector