Зачем Платить Налоги С Имущества Если Налоги С Денег Уже Заплачены
Содержание
- 1 Кто освобожден от уплаты налогов, даже если пришло уведомление
- 2 Кто не должен платить налог, даже если пришло уведомление, а кто — обязан платить и без квитанции
- 3 Почему мы обязаны платить налог на землю и квартиру, если купили их в собственность
- 4 Почему человек должен платить налог на квартиру которую купил? Он ведь уже с этой суммы заплатил 13 процентов, почему
- 5 Налоговые платежи можно вносить добровольно
- 6 Заплати налоги и не спи: почему россияне не приучены платить налоги
- 7 Россияне готовы не платить налоги
- 8 1 декабря — крайний срок уплаты налогов
Кто освобожден от уплаты налогов, даже если пришло уведомление
- лица с инвалидностью 1-2 группы (в т.ч. дети-инвалиды);
- участники ВОВ, воины-«афганцы;
- «чернобыльцы»;
- граждане, подвергшиеся ядерным испытаниям и воздействию радиации (ПО «Маяк» и Семипалатинский ядерный полигон);
- военнослужащие (при стаже не менее 20 лет);
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца,
- получатели пенсий (по старости, по инвалидности, по потере кормильца и за выслугу лет);
- «предпенсионеры» (женщины в возрасте от 55 лет, мужчины от 60 лет);
- имеющие «северный стаж» (женщины с 50 лет, мужчины с 55 лет, при северном стаже не менее 15 лет в районах Крайнего Севера или 20 лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера).
Следовательно, если регистрация права прошла после 15.12.2022, но уведомление за 2022 год все равно получено – новый владелец вправе не платить налог. Во избежание лишних споров с налоговой следует направить в налоговую ответ с приложением копии договора купли-продажи, сообщив, что налог начислен неправомерно (ссылаясь на ст. 396 и ст. 408 НК РК).
Те собственники, которые оформили право собственности на недвижимость или авто после 15.12.2022 не обязаны платить налог за 2022 год. Такая норма предусмотрена ст. 396 и ст. 408 НК РФ, которые гласят, что при регистрации права собственности после 15-го числа, этот месяц не включается в расчет налога. Обязанность по его уплате ложится на предыдущего владельца.
Есть обширная категория граждан, имеющих различные льготы, в т.ч. и по налогам. Обычно в ИФНС приходят сведения о таких гражданах в рамках межведомственного взаимодействия и такие граждане не получают уведомление о необходимости уплаты налогов на имущество или авто.
Ранее действовал порядок, согласно которому собственник нес обязанность по уплате налогов, пока объект не будет снят с учета. Но теперь правила изменились в пользу собственников, чьих объектов фактически не существует, но они продолжают числиться «по бумагам». Например, угнанные авто, сгоревшие или снесенные дома и хозпостройки и т.д.
Кто не должен платить налог, даже если пришло уведомление, а кто — обязан платить и без квитанции
Если налог не уплачен к 1 декабря 2022 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Если ФНС не засчитала льготу, на которую вы имеете право, то следует направить заявление, прикрепив к нему подтверждающие документы. Подается оно через МФЦ, лично в отделе ФНС или в личном кабинете на официальном сайте ведомства. Даже если квитанция на уплату пришла, оплачивать её не надо — для начала следует разобраться, почему льгота не учтена.
Бумажная квитанция на уплату налога может не прийти по нескольким причинам:
- У налогоплательщика есть личный кабинет. Все уведомления поступают туда и на бумаге не дублируются.
- У налоговой зафиксирован неверный адрес.
- У налоговой нет информации об имуществе. Например, если квартира или машина куплены сравнительно недавно.
Вспомните, вы ничего не забыли? А заплатить налоги? Осталось несколько дней, чтобы внести в государственную казну деньги за имущество, землю и транспорт. По правилам, уведомление уже должно ждать в почтовом ящике или личном кабинете налогоплательщика. Бывает, что квитанции нет, а обязанность платить — есть. Или наоборот. Квитанция есть, а обязанности платить — нет. Как правильно поступить, чтобы не заплатить лишнего и не нарваться на штрафы, пени и судебные разбирательства? Об этом и расскажем.
Лучше до 1 декабря уточнить, почему нет уведомлений. В первую очередь зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не надо его путать с Госуслугами. Это разные сервисы, использующие одну учетную запись для входа. Иногда на Госуслугах уведомления от налоговой может не оказаться.
Почему мы обязаны платить налог на землю и квартиру, если купили их в собственность
Именно по такому принципу платится налог за землю и объекты недвижимости. Согласитесь, немного странно. Естественно, у каждого гражданина есть закрепленная ст. 57 Конституции РФ (ссылка) обязанность уплачивать установленные государством налоги и сборы, независимо от того, понимает ли он обоснованность их взимания. Это означает, что даже если будет введен налог на ношение фиолетовых галстуков или прыжки на левой ноге, все будут обязаны платить их.
Представьте себе ситуацию: вы купили в магазине обыкновенный утюг, рассчитались за него сразу, но один раз в месяц вы обязаны отдавать за его наличие по 50 рублей. Вне зависимости от того, пользуетесь ли вы им, и исправен ли он вообще. Хотя в гарантийном талоне ваша подпись и чек находится у вас, эту сумму придется исправно уплачивать до тех пор, пока вы не перестанете быть владельцем этого утюга.
Купив участок земли, мы гордо сообщаем, что теперь он принадлежит нам. Но, по сути, земля нам принадлежать не может, мы можем обладать лишь правом собственности на нее, то есть потенциальной возможностью использовать эту землю по своему усмотрению и распоряжаться ей.
В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ (ссылка), плательщиками данного налога могут быть признаны граждане, у которых имеется право собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения. Если бы мы обладали самой землей, то формулировка была бы совершенно другой.
Почему человек должен платить налог на квартиру которую купил? Он ведь уже с этой суммы заплатил 13 процентов, почему
Текущие налоги, уплачиваемые собственником недвижимости ежегодно:
Земельный налог — в отношении земельных участков.
Налог на имущество — в отношении квартир, жилых и садовых домов, других строений.
Налоги, связанные с переходом права собственности и уплачиваемые однократно:
Налог на доход от продажи имущества.
НАЛОГна доход от ПРИОБРЕТЕННОГО имущества.
Льгота по уплате налога на доход (имущественный налоговый вычет) для покупателя недвижимости.
Кроме того есть коммунальные платежи, которые составляют почти половину зарплаты , еще сейчас достает своими выкрутасами управляющая компания
почему я плачу 2 раза? при покупке и каждый год.
На дороги, охрану, обслуживание есть специальные фонды с акцизов например,
я не хочу содержать государство, оно не дает продохнуть
Например, машину купили за 400 000 Р , отремонтировали и продали за 500 000 Р . В том же году было оплачено обучение ребенка в вузе — 50 000 Р , стоматолог для жены — 30 000 Р , страхование жизни на пять лет для себя — 20 000 Р . Эти расходы можно принять к вычету. Они не включаются в состав расходов при продаже машины, а учитываются как самостоятельный социальный вычет. Но он тоже уменьшит налоговую базу: 500 000 Р − 400 000 Р − 50 000 Р − 30 000 Р − 20 000 Р = 0. НДФЛ в итоге платить не придется.
Например, мужчина построил дом на участке, который давно достался от родителей. Он может подтвердить только 500 000 Р расходов, потому что покупал материалы без документов, а работы выполнял сам или с оплатой наличными. Через два года он продает этот дом с участком за 900 000 Р . Выгоднее использовать вычет в сумме доходов от продажи. Предоставленного лимита в размере 1 000 000 Р хватит, чтобы перекрыть всю сумму дохода и вообще не платить налог. А если уменьшать доходы на расходы, НДФЛ составит 52 000 Р .
Как это работает. Доход от продажи любого имущества можно уменьшить на расходы по его приобретению. НДФЛ нужно платить только с оставшейся суммы. Так можно делать, только если расходы подтверждены документами: платежками, чеками, квитанциями или расписками. Вычитать расходы из доходов при расчете НДФЛ можно даже в том случае, если в году покупки имущества не было официальной зарплаты или задекларированных поступлений.
Как использовать. Обычно налоговая инспекция контролирует только продажу недвижимости и автомобилей. О сделках по продаже другого имущества она просто не знает, а проконтролировать это сложно. Продажами смартфонов и диванов инспекция не очень интересуется — дальше станет понятно почему.
При продаже квартиры из дохода вычитают расходы на покупку. При продаже машины — сумму, которую заплатили предыдущему собственнику. При продаже смартфона на «Авито» — его стоимость в магазине, где покупали новый. При продаже квартиры, полученной по программе реновации, можно учесть расходы на покупку той квартиры, что сдали в обмен на новую.
Выйдя на пенсию, Алексей приобрел небольшую студию в Астрахани. У него также были апартаменты в Санкт-Петербурге. Кадастровая цена апартаментов составляла 15 млн рублей, астраханской недвижимости – 3 млн рублей. Поскольку цена за апартаменты больше, то за них Алексей может оформить субсидию. А за студию заплатит всю пошлину.
В Татарстане действует одна из самых высоких ставка налога, рассчитываемая по кадастровой величине. В большей части населенных пунктов Московской, Омской области и Краснодарского края жилищный тариф достигает 0,1 % от кадастровой величины в год.
Законы в сфере налогообложения необходимо постоянно отслеживать, иначе можно попасть в неприятную ситуацию. С 2022 года регионы перешли на расчет налога за недвижимость по кадастровой стоимости жилья. Некоторые субъекты РФ стали платить по этой схеме только в прошлом году.
От налоговых сборов освобождаются хозяева мастерских, студий, танцевальных комплексов – территорий, где занимаются развитием творческих профессий. Также отмена уплаты налога на имущество относится к маленьким помещениям для хозяйственных нужд. Главное, чтобы на них не занимались предпринимательством.
Кадастровая цена должна быть актуальной, поэтому будет пересчитываться в среднем один раз в пять лет. Частоту переоценки определяют местные власти. Устанавливают частую периодизацию, например, в Севастополе, Москве и Санкт-Петербурге переоценивать станут каждые три года.
Транспортным налогом облагаются владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, снегоходов, яхт, катеров, вертолетов, самолетов и т. д. Ставка рассчитывается исходя из мощности. Так, за автомобили с мощностью двигателя 100–125 лошадиных сил (л. с.) москвич заплатит 25 руб. за каждую лошадиную силу, за мотоцикл мощностью 20–35 л. с. – 15 руб.
Ежегодные платежи населения по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам плавно росли с 178,2 млрд руб. в 2022 г. до 238,5 млрд руб. в 2022 г. Сборы этого года (налоги за 2022 г.), вероятно, будут еще выше. По крайней мере, промежуточные данные Федерального казначейства о поступлениях в бюджет на 1 октября 2022 г. указывают на рост сборов по сравнению с аналогичным периодом прошлого года: по налогу на имущество – на 27%, по транспортному налогу – почти на 20%, по земельному – почти на 17%. А ФНС разослала уведомлений по этим налогам за 2022 г. на общую сумму 279 млрд руб.
В этом году налоговики разослали россиянам 69,1 млн уведомлений об имущественных налогах за 2022 г., сообщила Федеральная налоговая служба (ФНС). Почти 53 млн отправлены по почте, остальные в электронном виде в личные кабинеты на сайте ФНС. В этом году квитанции на оплату налога в письмах ФНС не направляла: реквизиты для совершения платежа с его уникальным идентификатором (QR-кодом) указаны в самом уведомлении. Это позволит защитить граждан от мошенников, которые в сезон оплаты начинают рассылать им фальшивые квитанции, говорится в материалах ФНС.
Вторая причина роста – регулярная кадастровая переоценка. В 2022 г. она затронет 65 регионов страны, говорится в сообщении Федеральной кадастровой палаты. Ее результаты будут видны в уведомлениях только в следующем году. Однако не всегда она приводит к росту суммы налога. Например, средняя стоимость жилья в многоквартирных домах в Москве в результате кадастровой переоценки в 2022 г. снизилась на 17%, передавал ТАСС со ссылкой на ГБУ «Центр имущественных платежей и жилищного страхования».
Дело, в частности, в том, что НИФЛ рассчитывается по формуле, которая учитывает площадь объекта, его тип и стоимость, а с 2022 г. регионы России постепенно переходят на новую базу расчета НИФЛа – по кадастровой стоимости объекта недвижимости, которая максимально приближена к его рыночной цене. Раньше НИФЛ считался по инвентаризационной стоимости (ее определяли БТИ), она была ниже рынка. В первые три года перехода применяются понижающие коэффициенты – от 0,2 в первый до 0,6 в третий. С четвертого года налогооблагаемую базу по НИФЛ устанавливают местные органы власти. Например, в Москве сумма налога за 2022 г. рассчитывается исходя из полной кадастровой стоимости объекта. При этом она может превышать сумма налога за предыдущий год не более чем на 10%.
Налоговые органы проверят и соберут информацию и пришлют предзаполненное заявление для утверждения. Если подать информацию до 1 марта следующего года, оно придет до 20 марта. Если позже — в течение 20 суток после подачи. Решение о возврате принимают в течение трех дней, а деньги в случае положительного решения перечисляют в течение 15 суток.
Например, Юлия покупала квартиру за 10 млн рублей, а продала за 12 млн рублей. НДФЛ она заплатит не за 12 млн рублей, а только за 2 млн рублей, так как вычла 10 млн рублей в качестве расхода. В итоге она заплатит налог в размере 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).
Для участников жилищно-строительных кооперативов и покупателей квартир в новостройках и квартир по договору долевого участия срок владения отсчитывается с момента оплаты, а не с даты регистрации права собственности . Теперь, если купить квартиру на этапе котлована и через три года продать ее, когда дом достроят, налог платить не придется.
Пенсионерам, инвалидам и владельцам хозяйственных строений площадью до 50 кв. м льгота рассчитывается автоматически, подтверждать самостоятельно ее не надо. Остальные могут получить льготу через Госуслуги или в ближайшем центре МФЦ — его рассмотрят и дадут ответ в течение 30 суток.
Согласно Федеральному закону от 20.04.2022 № 100-ФЗ, получить налоговый вычет после продажи квартиры, земельного участка и дома станет проще. Теперь не надо составлять декларацию НДФЛ-3 — достаточно подать заявление в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Налоговая сама соберет все данные и отправит предзаполненное заявление в личный кабинет. Останется только перепроверить данные и добавить дополнительную информацию.
Налоговые платежи можно вносить добровольно
Единый налоговый платеж — это новая сущность в налоговом кодексе, до 2022 года такого вообще не было. Его суть в том, что налоги физлиц можно платить авансом, не дожидаясь уведомления. Но это добровольный платеж: государство предоставило такую возможность и объяснило, как ею пользоваться, куда платить, когда можно зачесть или вернуть. В Т—Ж об этом платеже еще год назад вышел подробный разбор.
Вот вам схема от моего отца: он ни разу в жизни не платил налоги. Накопилось уже 800 000 долга. Периодически налоговики пишут мировым судьям о принудительном списании, в ответ он пишет возражение, мол все оплатил, и мировой судья решение отменяет (никаких доказательств представлять не нужно), в районные суды далее налоговая ни разу дальше не подавала. А могут они сделать только по налогам, срок которых только не больше 3х лет. Далее они просто висят в налоговой, и на них продолжают начисляться пени. В итоге в 15 году по амнистии списали около 500 000 тысяч. Сейчас долг остался около 300. Такие дела.
Только не пишите мне о морали, что это все не правильно. Я никого не призываю так делать, всего лишь одна реальная история 🙂 могу скрин из налоговой кинуть.
Платить налог на имущество, землю и машину — это обязанность, которую никто никаким законом не отменял. Но платить их авансом с помощью единого налогового платежа — это право. Вы можете вносить деньги на авансовый кошелек, а можете не вносить. Никто не заставит.
Работникам предлагают отказаться от уплаты НДФЛ — тоже по заявлению на работе. А пенсионеров отправляют в пенсионный фонд, чтобы у них перестали удерживать налог с пенсии. Но работодатель все равно будет выдавать зарплату за вычетом налога на доходы, а НДФЛ с пенсий и так не удерживают.
Мы не планировали подробно разбирать эту тему: чего только не напишут в интернете. Но писем с вопросами стало слишком много, а спорное видео набирает сотни тысяч просмотров. Пришла пора разобраться с добровольными платежами в налоговую. Да, такие действительно есть — и их можно не вносить. Но это не значит, что налоги отменили и можно отказаться от них с помощью заявления.
Денис сдавал нежилую недвижимость. Потом несколько лет занимался своим делом: торговал мебелью. Одновременно он сдавал помещение и платил НДФЛ как физлицо. После закрытия бизнеса он продал помещение. Налоговая признала его бизнесовым и начислила налог 350 000 рублей. Предпринимателю пришлось пройти три судебных инстанции и дойти до Верховного Суда, чтобы отправить дело на пересмотр. Главное, что ему помогло: он несколько лет платил НДФЛ, и налоговая не возражала. Она назвала имущество бизнесовым только при продаже — и предоставила мало доказательств. Постановление Верховного Суда
Продавать нежилое помещение — опасно. Налоговая не поверит, что вы занимались торговлей и не использовали свой склад. Или чинили машины и не использовали огромный гараж, который никому не сдаёте. Чтобы выяснить правду, чиновники могут расспрашивать свидетелей: соседей, арендодателей и клиентов. Если налоговая доначислит налог, отменить его будет трудно. В суде вы можете проиграть, даже если правы.
Иван купил квартиру 3 года назад. Он не мог ждать два года, потому что нуждался в деньгах. Поэтому он заплатил налог с учётом расходов: (3 000 000 — 2 700 000) * 13% = 39 000 рублей. Имущественный вычет он не использовал, потому что налог бы получился больше: (3 000 000 — 1 000 000) * 13% = 260 000 рублей.
Люди занижают сумму сделки в договоре и получают часть оплаты наличкой, чтобы платить меньше налога. Налоговая придумала, как с этим бороться. Физлица обязаны сравнивать сумму сделки с кадастровой стоимостью помещения * 0,7. Какая сумма больше, такую и считают доходом. Правило действует в регионах, которые определяют кадастровую стоимость, и только для имущества, которое куплено после 2022 года.
Феофан продал склад: он взял с покупателя 1 000 000 безналом и 500 000 рублей наличкой «мимо кассы». Через полгода он получил письмо от налоговой с просьбой доплатить налог и пени. Оказывается, его склад отражён в Росреестре. Его кадастровая стоимость на начало года — 2 000 000 рублей. Поэтому он должен был считать доходом 2 000 000 * 0,7 = 1 400 000 рублей. Придётся доплатить 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей. У Феофана не получилось сэкономить.
В заявлении необходимо прописать, за какой именно объект недвижимости вы хотите получать льготу. Это актуально собственникам нескольких квартир или домов. Изменить свой выбор возможно через год, но нужно определиться до 31 декабря года, за который предусмотрено внесение платы.
Законы в сфере налогообложения необходимо постоянно отслеживать, иначе можно попасть в неприятную ситуацию. С 2022 года регионы перешли на расчет налога за недвижимость по кадастровой стоимости жилья. Некоторые субъекты РФ стали платить по этой схеме только в прошлом году.
Россия рассматривает возможный перенос времени оплаты трех госпошлин: транспортного, имущественного и земельного налогов с декабря на сентябрь. Инициативу объясняют не сбалансированными бюджетами субъектов, которые из-за оплаты госпошлины в декабре наполняются не равномерно.
Выйдя на пенсию, Алексей приобрел небольшую студию в Астрахани. У него также были апартаменты в Санкт-Петербурге. Кадастровая цена апартаментов составляла 15 млн рублей, астраханской недвижимости – 3 млн рублей. Поскольку цена за апартаменты больше, то за них Алексей может оформить субсидию. А за студию заплатит всю пошлину.
Анастасия самостоятельно рассчитала налоговые выплаты за имущество и оплатила пошлину, не дожидаясь квитанции от ФНС. Через некоторое время она поняла, что допустила ошибку в расчетах, поэтому решила вернуть излишне потраченную сумму. Для этого она обратилась в налоговую службу.
В частности, налоговая база по налогу в отношении объектов налогообложения, находящихся в собственности многодетных семей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 кв.м в отношении квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м в отношении жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
По налогу на имущество физических лиц вступил в силу целый ряд изменений, которые в рамках исполнения Послания Президента Российской Федерации направлены на социальную поддержку некоторых слоев населения и смягчение налоговой нагрузки. Данные изменения введены в действие Федеральным законом от 15.04.2022 № 63-ФЗ (далее — Закон)
Более половины всех расходов местного бюджета идет на социально-культурные мероприятия: образование, здравоохранение, ЖКХ и многие другие вопросы. Обеспечение малоимущих нуждающихся в улучшении жилищных условий, организация строительства и содержания муниципального жилищного фонда, создание условий для жилищного строительства; создание условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организаций культуры, и других вопросов.
Такой порядок представления льгот носит название – «проактивный» порядок. Укажем, что практика показывает, что пока что все же быстрее и надежнее всего представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу лучше всего представить вместе с заявлением в налоговый орган самому заявителю.
Общий объем поступлений налогов и сборов от налогоплательщиков, состоящих на налоговом администрировании в Инспекции, в консолидированный бюджет Российской Федерации в 2022 году (включая страховые взносы на обязательное страхование) составил 5 млрд. руб.
Оспорить кадастровую стоимость, примененную налоговым органом, можно в случае изменения количественных или качественных характеристик объекта налогообложения, уменьшения кадастровой стоимости в связи с исправлением ошибок, допущенных при ее определении, технической ошибки, по решению суда или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости.
Если сумма налога исходя из кадастровой стоимости без учета переходных правил оказалась меньше, чем сумма налога, исходя из инвентаризационной стоимости, налог рассчитают без учета переходных правил. Инвентарную стоимость недвижимости можно уточнить в ФНС или МФЦ.
Заявление с подтверждающими документами при их наличии можно направить в ФНС ценным письмом с описью вложения или отнести в налоговый орган самостоятельно. Также сообщить об ошибке можно через официальный сайт ФНС (через обращение или личный кабинет налогоплательщика).
Земельный налог относится к региональным налогам – соответственно, его условия регулируются региональными нормативными актами. В каждом регионе устанавливаются свои ставки налога, льготы по земельному налогу, сроки уплаты и критерии для расчета земельного налога.
Заплати налоги и не спи: почему россияне не приучены платить налоги
Что касается «секретных» статей бюджета, то они могут не раскрываться при публикации, но не при рассмотрении в конгрессе — скрыть содержание любых статей от депутатов невозможно. «Само же количество „секретных“ статей минимально, как и возможность „перепрограммирования“ ассигнований: если в бюджете заложен авианосец, на этапе исполнения бюджета его нельзя „разменять“ на 30 танков и 50 истребителей», — поясняет Ермоленко.
«У нас в России нет чувства налогоплательщика, то есть вас почему-то мало интересует, куда тратят деньги», — отметил в начале марта глава Счетной палаты, а в прошлом вице-премьер и министр финансов Алексей Кудрин. А без заинтересованности гражданского общества в том, как реализуются национальные цели, трудно достичь высоких результатов, добавил он. Кто виноват в том, что россияне оказались бесчувственны в плане налогового контроля? Чем отличаются от нас более сознательные жители других стран? И главное, что делать государству, чтобы повысить уровень налогового сознания у своих граждан?
Например, содержание локальных участков образцовых немецких дорог лежит на плечах местных жителей. «Если в коммуне не хватает средств на оплату ремонта дороги, то жители выплачивают эти деньги из своего кармана, — рассказывает финансовый консультант Елена Казакевич. — Это ли не самая эффективная система отслеживания бюджетных средств на местном уровне? Житель заплатил налоги, зная, что часть из них пошла в местный бюджет, но при этом в местном бюджете нет средств. Появляется вопрос: куда они делись?»
«В Соединенных Штатах каждый гражданин обязан раз в год самостоятельно подавать налоговую декларацию и выплачивать рассчитанные на ее основе налоги, — рассказывает Виталий Манжос. — В целом это похоже на то, как в России уплачивают налоги индивидуальные предприниматели». Это принципиально отличается от российской практики, где подоходный налог наемного работника выплачивает работодатель.
Целевые или из общего котла — важно, чтобы за расходованием бюджета велся четкий контроль. На всех уровнях, в том числе со стороны СМИ. «За рубежом существуют сайты, на которых налогоплательщики могут ознакомиться со списками осуществленных программ и проектов, которые финансировались из бюджета города, региона или государства. В РФ такие события полноценно освещаются редко», — отмечает Елена Муратова.
Вариант не платить только один — открывать вклады, доход по которым не будет превышать не облагаемый налогом минимум. На 1 января 2022 года ключевая ставка ЦБ была 8,5%. Значит, налоговый вычет по этому году будет не 42 500 рублей, как в 2022 году, а уже 85 тыс. рублей.
Не удастся отсидеться в кустах и держателям валютных продуктов. Условие, по которому счета с доходностью до 1% не подпадают под налогообложение, на них не распространяется. В случае с валютными счетами и вкладами размер ставки не имеет значения. Играет роль только факт, уложится ли сумма полученного дохода при конвертации в 42 500 рублей. Для расчета налога переводить валюту в рубли нужно по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.
Пример. Допустим, в декабре 2022 года вы положили 1 млн рублей на годовой депозит со ставкой 6% с выплатой процентов в конце срока. В декабре 2022 года вы получили положенные 60 000 рублей дохода. Теперь вспоминаем про налоговый вычет и рассчитываем сумму, которую придется заплатить в бюджет:
В 2022 году подоходный налог должны заплатить все, кто в 2022-м заработал на процентах по вкладам более 42 500 рублей. Платить обязаны абсолютно все: исключений нет даже для пенсионеров и инвалидов. Поэтому и стар и млад должны будут отдать государству 13% НДФЛ с суммы прибыли от депозитов, превышающей 42 500 рублей.
Пример. Допустим, в 2022 году вы положили на год 700 тыс. рублей под 7%. Ваш доход в 2022 году составил 49 тыс. рублей, то есть превысил не облагаемый налогом лимит 42 500 рублей. Таким образом, с суммы превышения (49 000 – 42 500 = 6 500) вам придется заплатить 13%, то есть 845 рублей.
Россияне готовы не платить налоги
Допускающих неуплату налогов россиян в кризис стало почти на треть больше, показало исследование Центра стратегических разработок (ЦСР) «Налоги глазами россиян». В декабре 2022 г. 35% респондентов на вопрос «Как вы относитесь к ситуации, когда физические лица уклоняются от уплаты налогов?» отвечали, что не уплачивать налоги иногда допустимо. В мае 2022 г. так ответили уже 45%. Еще сильнее – с 54 до 35% – упала доля тех, кто считает налоги обязательными к уплате и нельзя оправдать тех, кто их не уплачивает. Одновременно с 11 до 20% выросла доля тех, кто затруднился ответить.
Сильный рост готовности россиян не платить налоги показывает среди прочего и роль денег в сегодняшней России. Когда резко падают доходы, возникает высокая неопределенность, а поддержки особо ждать не от кого, то деньги компенсируют слабую институциональную среду в стране и низкое доверие к государственным институтам. Человек мало на что может опереться, кроме как на деньги, – если они у него останутся, у него есть шанс, например, откупиться. Такое представление также работает на усиление стимулов не платить налоги в кризис.
Понять, что такое налоги, мешает само государство, которое не отчитывается перед гражданами за расходы, а его высшие руководители и чиновники регулярно заявляют, что деньги в бюджете – государственные (а не налогоплательщиков) т. е. не надо к ним даже подходить. Высокопоставленные лица в России самого высокого ранга тоже впитали советскую парадигму, у них нет понимания, что они ответственны перед налогоплательщиками, говорит Суслина.
Сейчас эта проблема обострилась: политики демонстрируют непонимание, что оказание помощи обычным налогоплательщикам – это не проедание денег, а то, что будет способствовать выходу из кризиса. Обывателям с федерального экрана повторяют: государственные деньги, бюджет поможет – это создает впечатление, что бюджет к ним не имеет никакого отношения, они тут ни при чем. Зачем тогда платить налоги в бюджет?
Государство в лице ФНС старалось улучшить налоговую культуру – в последние годы налоговики стали более сервисно-ориентированными, удобными в онлайне. Но налоговая культура – это не вопрос доступности и удобства сайта, замечает Суслина. Россияне часто не знают основ рыночной экономики, не понимают, для чего платить налоги, почему их нельзя не платить, как их контролировать, чтобы расходовать эффективно.
Если вы не пользовались возвратом налога с покупки квартиры в размере 260 тыс р, один раз в жизни вы имеете право зачесть эту сумму в счет полагающегося к уплате налога (если продажа и покупка произойдет в одном календарном году), подав соответствующее заявление в Налоговую.
Вам останется оплатить 325000 -260000 =65000руб
Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста родители собрались продавать квартиру, она в собственности более пяти лет за 2700000, и потом купить поменьше в пределах 2300000, будут ли они платить какие либо налоги при продаже или покупки? И еще вопрос могут ли они получить налоговый вычет если оба являются неработающими пенсионерами?
Доброго времени суток. Вот такая ситуация жена , дочь и сестра жены хотят приватизировать 3х комнатную квартиру , жена отказывается от приватизации в пользу дочери. Получается квартира будет в равных долях между двумя собственниками. И сразу собираются продавать данную квартиру . так вот вопрос как они будут платить налог с продажи и в какой сумме.
При продаже родители налог не платят.
Относительно получения каждым вычета с покупки.
Пенсионер имеет право подучить вычет с покупки жилья (каждый с 2 млн руб) — в течение 3 лет после выхода на пенсию.
То есть: если бы сразу покупали жилье, то можно было бы учесть Год обращения за вычетом + 3 предыдущие года.
И дополнительно: в интересах вычета для обоих, родителям при покупке стоит оформить новую квартиру в совместную собственность.
С 1 июля 2022 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2022 № 374-ФЗ).
Напомним, сейчас в соответствии с абз. 2 п. 6 ст. 408 НК РФ при обращении физлица с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физлиц перерасчет налога производится не более, чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году обращения. С 1 января 2022 года эта норма утратит силу. Соответственно, с нового года перерасчет налога можно будет производить за 3 и более налоговых периода (п. 56 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2022 № 374-ФЗ).
Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налога в отношении уничтоженных или погибших транспортных средств. Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ). По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2022 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или
В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2022 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2022 № 374-ФЗ).
По общему правилу заявление о гибели или уничтожении транспортного средства в целях освобождения от обязанности по уплате налога станет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. Однако в случаях направления ИФНС запросов о подтверждении факта уничтожения/гибели транспортного средства данный срок разрешается продлить еще на 30 дней.
Установить наличие переплаты может как сам налогоплательщик, так и ИФНС. При этом надо понимать, что законодательство обязывает ревизоров сообщать хозяйствующим субъектам о каждом случае переплаты налога. Более того, для данного действия даже определен конкретный срок — на информирование налоговикам отводится 10 дней с момента выявления излишне уплаченного налога.
Но давайте будем реалистами. Не нужно пускать дело на самотек и ждать активных действий от налоговиков. Сообщения от инспекции можно и не дождаться, а срок, на протяжении которого нужно успеть использовать образовавшийся излишек средств, ограничен 3 годами. При этом факт неуведомления налогоплательщика о выявленной переплате на длительность этого срока никак не влияет.
Мы часто пишем про задолженность по налогам и сборам, про доначисления и возможные страшные последствия как для руководителя, так и для главбуха. Но бывают и обратные ситуации, когда налог переплатили. В одних случаях переплату можно использовать для оплаты налога в будущем периоде, в других — только вернуть. Подробности разбираем в нашем материале.
- авансы, которые уже перечислены в бюджет, оказались выше суммы налога, рассчитанной по итогам налогового периода;
- уточненная декларация содержит сумму налога к уплате меньше, чем та, что была указана в первоначальном документе;
- платеж перечислен в большем размере в связи с технической ошибкой;
- представленная декларация содержит сумму к возмещению (НДС);
- перерасчет НДФЛ произведен в сторону уменьшения после перечисления в бюджет суммы налога с излишком.
Итак, вы выявили переплату. Следующий шаг — не заявление на зачет или возврат, а сверка с налоговиками, поскольку данные компаний и ИФНС часто не совпадают. И вот только когда налоговая инспекция официально подтвердит, что излишек есть, вы можете приступить к составлению заявление для возврата/зачета возникшей переплаты. К слову, бланки приведены в приказе ФНС № ММВ-7-8/182@.
1 декабря — крайний срок уплаты налогов
Некоторые категории граждан получают льготу в беззаявительном порядке. Например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически на основе тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.
Налоговики напоминают, что не отправляют уведомления, если сумма налога не превышает 100 рублей или по объектам, за которые не нужно платить налог, например, из-за применения налоговой льготы, вычета и т.д. В этом случае нужно подождать, когда сумма налогов накопится за несколько лет и превысит 100 рублей — тогда придёт налоговое уведомление.
Налоги начисляет ФНС на основании данных, имеющихся в Росреестре, ГИБДД и других информационных системах, которые передают информацию налоговикам. За месяц до окончания срока уплаты налогов ФНС информирует всех, рассылая налоговые уведомления, в которых указана сумма налога к уплате. Налоговое уведомление может быть выслано в электронном или печатном виде.
Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральную льготу по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные власти могут устанавливать дополнительные льготы. В одном и том же регионе могут быть разные группы льготников.
- через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой или в мобильном приложении «Налоги ФЛ»;
- на сайте «Госуслуги» по реквизитам, указанным в налоговом уведомлении;
- через банковский терминал самообслуживания;
- на почте;
- в МФЦ;
- через онлайн-банк — в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении;
- лично в банке — для этого нужно прийти в банк с налоговым уведомлением.
