Страховка По Утрате Трудоспособности Нужно Ли Платить Налог
Содержание
В соответствии с п. 3 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты. Аналогичное положение содержится и в п. 8 ст. 220 НК РФ в отношении имущественных налоговых вычетов.
НДФЛ с оплаты за первые три дня больничного платит работодатель. НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности, которое выплачивает ФСС России, платит фонд. При этом стандартные и иные вычеты по НДФЛ предоставляет только работодатель с сумм, которые платит сам.
Страховые взносы в; 2022 и; 2022 году
- в Пенсионный фонд России (в ПФР);
- в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);
- на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
- на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).
Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе, то при превышении взносы не платятся.
Больничный для ИП без работников
Кроме того, ИП с наемными работниками в обязательном порядке должен платить страховые взносы на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний («на травматизм») в размере от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от вида экономической деятельности.
У ИП без работников обязанности делать отчисления в ФСС нет, поэтому он не получает больничные во время болезни. Если ИП — женщина, то она не может рассчитывать на декретные выплаты. Чтобы по праву претендовать на больничные и декретные выплаты, ИП без работников может добровольно заключить договор с ФСС. Однако большинство ИП этой возможностью не пользуются, прежде всего с целью экономии. Зачем платить страховые взносы, если ты имеешь право этого не делать?
Пример. Дача и движимое имущество в ней застрахованы на 5 млн рублей, полис стоил 10 тысяч. Произошел пожар, дача сгорела дотла вместе с мебелью и другим имуществом. Стоимость дачи и движимого имущества 4 млн рублей. Если страховая компания выплатит 5 млн, налоговой базой будут 990 тысяч — деньги сверх стоимости имущества и стоимости полиса. Надо уплатить НДФЛ в размере 128 700 рублей.
При этом страховая организация еще удержит НДФЛ с суммы социального налогового вычета по этому договору, то есть 13% от взносов до 120 тысяч рублей за каждый год действия договора, — даже если страхователь не получал этот вычет. Чтобы предотвратить это, надо отдать в страховую организацию справку из ФНС о том, что вычет не предоставлялся или предоставлялся в определенном размере.
В силу п. 3 ст. 8 Федерального закона № 125-ФЗ возмещение застрахованному лицу морального вреда, причиненного в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, осуществляется причинителем вреда. Согласно ч. 1 ст. 1099 ГК РФоснования для выплаты и размер компенсации гражданину морального вреда определяются правилами, предусмотренными гл. 59(обязательства вследствие причинения вреда) и ст. 151 ГК РФ, которая, в частности, определяет, что моральный вред связан с физическими или нравственными страданиями.
Порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при выполнении им обязанностей по трудовому договору, установлен Федеральным законом от 24.07.1998 № 125ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее — Федеральный закон № 125-ФЗ). При этом п. 2 ст. 1 названного закона предусмотрено, что он не ограничивает право застрахованных на возмещение вреда в соответствии с законодательством РФ в части, превышающей обеспечение по страхованию, осуществляемое согласно данному федеральному закону.
Облагается ли налогом страховая выплата по здоровью
В соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
В пункте 1 статьи 213 Налогового кодекса приведен исчерпывающий перечень выплат по договорам страхования, которые не облагаются налогом на доходы физических лиц. Все иные виды страховых выплат, произведенные в пользу физлица, облагаются НДФЛ в общем порядке. Об этом напомнил Минфин России в письме от 04.06.12 № 03-04-05/3-675.
Право на ежемесячное пособие по уходу за ребенком сохраняется в случае, если женщина, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком, работает на условиях неполного рабочего времени и продолжает осуществлять уход за ребенком (ч. 2 ст. 11.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее – Закон № 255-ФЗ). Статьей 93 ТК РФ предусмотрено, что неполное рабочее время устанавливается по соглашению между работодателем и работником. Поскольку в рассматриваемой ситуации речь идет о работе именно во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком, использование данного отпуска не прерывается и работник продолжает считаться пребывающим в нем. Следовательно, сумма пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет не изменится и будет выплачиваться в размере, рассчитанном на момент наступления страхового случая.
25. Пособие по уходу за ребенком до 1,5лет начисляется по основному месту работы с учетом всех заработков (основное и внешнее совместительство)? Можно ли включить в расчет среднего заработка по основному месту работы (для исчисления пособия по уходу за ребенком) суммы зарплаты совместителя у другого работодателя, если два предыдущих года и на момент назначения пособия совместитель работал и работает в двух организациях?
Помимо налогового вычета в размере 10 тыс. руб., в текущем году в рамках поддержки предпринимателей в условиях распространения новой коронавирусной инфекции всем самозанятым предоставляется дополнительный «налоговый капитал» («вычет») в размере одного МРОТ (12 130 руб.). Он прибавляется к основному налоговому вычету и в течение 2022 года будет автоматически применяться для полной уплаты НПД, а также задолженности и пени по нему (ч. 2.1. ст. 12 Закона № 422-ФЗ).
Нет, спецрежим предусматривает автоматизированное исчисление налога на основании переданных налогоплательщиком в электронном виде с использованием компьютерного устройства сведений о доходах. Иной порядок исчисления и уплаты НПД федеральным законодательством не предусмотрен (Письмо Минфина России от 15 мая 2022 г. № 07-01-10/39795).
От чего будет зависеть размер страховой выплаты при потере трудоспособности на 40 % в результате производственной травмы
Пострадавший получает пособие по больничному листу в размере 100% от его среднего заработка за последний год. Но в ст. 1085 ГК РФ сказано, что он имеет право получить и всю сумму утраченного за этот период заработка. Взыскивается он с работодателя, как с причинителя вреда. Размер компенсации – 100% заработка за эти дни.
2. Посетить ФСС, чтобы взять там единовременную и одну ежемесячную выплаты. Для чего заранее оформить документы, нужные для Фонда (потребуется Акт о произошедшем несчастном случае, копия с трудовой книжки, оригинал заключения МСЭ (экспертизы), справка своя о доходах).
По договорам добровольного личного страхования не облагаются НДФЛ страховые взносы (п. 3 ст. 213 НК РФ) и страховые выплаты на случай смерти, причинения вреда здоровью и (или) возмещения медицинских расходов застрахованного лица, за исключением оплаты стоимости санаторно-курортного лечения (пп. 3 п. 1 ст. 213 НК РФ).
По договору добровольного имущественного страхования налогоплательщик должен подтвердить сумму произведенных расходов (Ррем.). Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта застрахованного имущества, в случае если ремонт не производился, подтверждается документом, составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком). Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
30 Июн 2021 uristmed 127