Транспортный Налог По Регистрации Автомобиля Или Хозяина
Содержание
- 1 Edelvveiss › Блог › Как начисляется транспортный налог: по месту регистрации автомобиля или по месту прописки владельца
- 2 ФНС пояснила, как исчисляется транспортный налог при смене физлицом места жительства
- 3 Транспортный налог платится по месту регистрации автомобиля
- 4 Транспортный Налог По Регистрации Автомобиля Или Хозяина
- 5 Начислили налог на проданное авто: как не платить и можно ли взыскать
- 6 Лайфхак по транспортному налогу
- 7 Транспортный налог
- 8 Транспортный налог и право собственности на автомобиль
Edelvveiss › Блог › Как начисляется транспортный налог: по месту регистрации автомобиля или по месту прописки владельца
1 вопрос. Поставить машину на учет он может как в Вологодской области и получить номера с регионом 35, так и пойти поставить на учёт в Москве и получить номера 77. Можно и так и так. Если живёт в Москве, а прописан в Вологде, то ехать обязательно ставить на учёт в Вологде нет необходимости. Всё можно сделать в Москве!
Вывод: если вы прописаны в регионе, а живёте в Москве и купили машину тоже в Москве, то в Москве же вы можете получить московские номера. Чтобы сэкономить на транспортном налоге для региона не нужно ехать получать номера в регион. Налог будет рассчитан всё равно по прописке в регионе.
ФНС пояснила, как исчисляется транспортный налог при смене физлицом места жительства
До 24.08.2013 в редакции статьи 83 НК местом нахождения транспортных средств (за исключением морских, речных и воздушных транспортных средств) для целей налогообложения признавалось место государственной регистрации, а при отсутствии такового — место нахождения (жительства) собственника имущества.
Таким образом, в случае если владелец наземного транспортного средства в период с 24.08.2013 изменял свое место жительства, то исчисление транспортного налога физическому лицу происходит налоговыми органами и по ставкам субъектов РФ, соответствующим месту жительства (месту пребывания) физического лица, по которому в соответствии с законодательством РФ зарегистрировано транспортное средство, в течение налогового периода, за который производится расчет транспортного налога.
Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.
Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.
Транспортный налог платится по месту регистрации автомобиля
Если субъект владеет транспортным средством, который оформлен на территории России, он обязан согласно законодательства оплачивать транспортный налог. Это неоспоримый факт, прописанный в Налоговом Кодексе. Но часто возникает путаница: что является местом регистрации авто, ведь именно по данному адресу стоит уплачивать налог. Так думает большинство.
Никак. Налоговое законодательство не разрешает начислять транспортный налог на транзитные номера. Машина переходит в статус базы налогообложения только после того, как будет правильно оформлена и на нее выдадут регистрационные номера. Таким образом, здесь вообще нет разницы, где регистрируется ТС. Пока оно имеет транзитные номера, никто налог не начисляет.
Транспортный Налог По Регистрации Автомобиля Или Хозяина
Транспортный налог не платится, если транспортное средство (далее – ТС) было зарегистрировано на плательщика на срок менее одного месяца. Это отметил Минфин России в письме от 19.08.2022 № 03-05-06-04/72801. При этом чиновники уточнили, что речь идет о случаях, когда:
- ТС зарегистрировано и снято с регистрации с 1 по 15-е число месяца;
- ТС зарегистрировано и снято с регистрации с 16 по 30-е число месяца;
- ТС зарегистрировано после 15-го числа одного месяца и снято с регистрации до 15-го числа следующего месяца;
- ТС зарегистрировано и снято с регистрации в один и тот же день.
Следовательно, направить налоговикам сведения о регистрации автомобиля по местонахождению организации (ее обособленных подразделений) – это обязанность уполномоченного органа. В рассматриваемой ситуации – ГИБДД. А поставить организацию на учет на основании полученной информации и уведомить об этом организацию – обязанность налоговой инспекции.
Даже когда организация зарегистрировала автомобиль в ГИБДД другого города (не там, где находится сама), транспортный налог по этому автомобилю она платит по своему местонахождению. И декларацию сдает в свою налоговую инспекцию (исходим из того, что обособленных подразделений у организации нет).
2 Законопроект № 110755-7 «О внесении изменения в статью 67.1 Федерального закона “Об исполнительном производстве” (в части применения временного ограничения на пользование специальным правом к должникам по исполнительным документам о взыскании транспортного налога)».
Для ответа на этот вопрос прежде всего надо определить, когда именно была продана машина. Зачастую в конце года приходит уведомление об уплате налога не за полный год владения автомобилем, а за те месяцы, пока машина была в собственности налогоплательщика. Соответственно, и сумма налога будет меньше уплачиваемой ранее.
Начислили налог на проданное авто: как не платить и можно ли взыскать
Можно ли просто не платить?
Нет. Инспекция в этом случае всё равно взыщет с вас необходимую для уплаты сумму. Здесь, можно сказать, действует своеобразная презумпция обязанности оплаты – пока вы не докажете, что не должны платить, вы считаетесь обязанными это сделать, иначе в отношении вас может быть возбуждено исполнительное производство с принудительным взысканием путём списания со счетов этой суммы и даже в счёт реализации имущества.
И такие сюжеты протекают, как правило, следующим образом:
1) все начинается с того, что вам приходит налоговое уведомление с исчисленной суммой налога на проданную машину,
2) в установленные сроки (до 1 декабря 2022 года за прошлый год) вы обязаны заплатить указанный сбор,
3) если вы этого не сделаете добровольно, то налоговая вышлет требование об уплате,
4)через некоторое время вы по почте получите судебный приказ из вашего местного суда о принудительном взыскании с вас задолженности,
5) этот приказ вы можете отменить (безо всяких оснований – просто написать заявление в свободной форме на имя судьи, вынесшего документ) в течение 10 дней с даты получения,
6) если вы отменяете приказ, то будет полноценное судебное заседание, о котором вас уведомят повесткой,
7) по решению суда о взыскании возбуждается исполнительное производство, в рамках которого при принудительном исполнении с вас, помимо самого налога, удерживают также исполнительный сбор приставы (не менее 1 000 рублей).
Лайфхак по транспортному налогу
Никогда не задумывался над размерами транспортного налога, но недавно друг обратился с вопросом: у нас в Иркутске транспортный налог на мою машину – около 40 тысяч рублей в год, а в Чите налог меньше в два раза; как сделать, чтобы мне платить по читинским ставкам? Переехать в Читу?
Так как транспортный налог является региональным, то Субъекты РФ самостоятельно устанавливают ставки налога в своих регионах. Ставки, прописанные в НК РФ, могут быть увеличены до 10 раз местными законами. Из-за такого «разбега» разница суммы транспортного налога в различных регионах России за одну и ту же модель автомобиля может достигать десятков тысяч рублей.
Если же автомобилист так и не решил, что делать, если пришел налог на проданную машину, попросту оттягивая время, то его будут ждать серьезные штрафы. В соответствии с законодательством РФ, за просрочку транспортного сбора гражданину полагается взыскание в размере 15 тысяч рублей. Но если ТС было продано давно, а его бывший хозяин не платил обязательный взнос ввиду отсутствия прихода уведомления, то указанная сума заметно вырастет. И заплатить ее все равно придется, так как без этого проводить любые манипуляции в МРЕО не получиться.
А он, в свою очередь, обязан поставить авто на учет в течение 10 лет с момента совершения сделки. В противном случае на него будут наложены штрафные санкции, а обязательный сбор продолжит начисляться на старого автолюбителя, который последним числился в базе ГИБДД до снятия авто с учета.
Транспортный налог
Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).
Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.
- ТС зарегистрировано и снято с регистрации с 1 по 15-е число месяца;
- ТС зарегистрировано и снято с регистрации с 16 по 30-е число месяца;
- ТС зарегистрировано после 15-го числа одного месяца и снято с регистрации до 15-го числа следующего месяца;
- ТС зарегистрировано и снято с регистрации в один и тот же день.
Транспортный налог не платится, если транспортное средство (далее – ТС) было зарегистрировано на плательщика на срок менее одного месяца. Это отметил Минфин России в письме от 19.08.2022 № 03-05-06-04/72801. При этом чиновники уточнили, что речь идет о случаях, когда:
Упрощенный режим, в свою очередь, тоже может быть в двух вариантах. В первом налоговая ставка — 6% от дохода. Это для тех, кто в процессе деятельности не несет больших расходов. Во втором варианте взимается 15% от дохода за вычетом документально подтвержденных затрат. Это выгодно для тех, кто много тратит на сырье и комплектующие.
Налоговый Кодекс рекомендует оплачивать по месту регистрации владельца, а не по месту регистрации машины. И это вполне логично: уведомление о необходимости заплатить сбор не может прийти по месту регистрации авто. Оно по почте поступает по адресу проживания или направляется в онлайн формате в личный кабинет налогоплательщика.
Транспортный налог и право собственности на автомобиль
Никто не оспаривает тот факт, что автомобиль может быть продан в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и у него уже будет другой собственник. Но это важно лишь для гражданско-правовых отношений собственника вещи и третьих лиц, а не для публичных отношений взимания налогов, для которых принципиально и единственно важным является факт регистрации транспортного средства.
Откуда же они узнают о том, кому какой автомобиль принадлежит? В соответствии с п. 4 ст. 85 Налогового кодекса Российской Федерации (далее сокращенно – НК РФ) органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 15 февраля представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года.
После покупки транспортного средства есть десятидневный срок для того, чтобы оформить ОСАГО и поставить авто на учет в МРЭО. Единственное, что стоит учесть — это транспортный налог, который рассчитывается в соответствии с имеющимися ставками региона, где автомобиль регистрируется. Номерные знаки транспортного средства выдаются того типа, который определён в конкретном регионе регистрации.
- По части первой нарушаемой статьи штраф на физлицо составит 2000-5000 руб. Если закон нарушает юридическое лицо, тогда с него могут взыскать 250000–750000 руб;
- По второй части человек получит 3000-5000 руб, а юридическое лицо 300000-800000 руб.
